Как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды при выдаче беспроцентного займа?

Question

Добрый день.Выдаем беспроцентный займ сотруднику.Сумма займа 125000 руб. На 2 года. Заем будет гасится удержанием из зарплаты. Дата выдачи займа 30 декабря 2019 г.Как мне расчитать мат выгоду и уплатить НДФЛ с нее, если выдача зарплаты за декабрь будет 14.01.2020?Мои примерный расчет:125000*(6,25/100*2/3-0/100)/365*2(дни пользования займом в декабре)=28,54 руб.28,54*35%=10 руб. НДФЛДата удержания НДФЛ будет 31.12.2019А перечислять буду в день выплаты зарплаты, т.е. 14.01.2020Крайний срок перечисления налога 15.01.2020Если не верно, поправьте меня.

User 1 · Answer

Цитата (Елена Ляшкова):Мои примерный расчет:125000*(6,25/100*2/3-0/100)/365*2(дни пользования займом в декабре)=28,54 руб.28,54*35%=10 руб. НДФЛДата удержания НДФЛ будет 31.12.2019А перечислять буду в день выплаты зарплаты, т.е. 14.01.2020Крайний срок перечисления налога 15.01.2020Добрый день!Не дата удержания, а дата получения дохода (стр.100)  31.12.2019 (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ), дата удержания (стр.110) 14.01.2020 (п.4 ст.226 НК РФ) и срок перечисления (стр.120) 15.01.20 (п.6 ст.226 НК РФ).

User 2 · Answer

Главбух 2003, спасибо. А по сумме не подскажете.? Программа насчитала ндфл ровно в 2 раза меньше. Подробного расчета нет.

Главбух 2003, получается программа не учитывает день выдачи займа при расчете. Верно ли это?

User 3 · Answer

Елена Ляшкова, точный расчет можно будет сделать 31.12.2019. Как вы сами указали:

Цитата: Мои примерный расчет:

А примерный он, потому что дата - 31.12.2019г. еще не наступила, программа, мат. выгоду и НДФЛ с нее, посчитала за один день (30.12.2019г.).

User 4 · Answer

Ирина_23,  ТОЧНО. СПАСИБО.

Как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды при выдаче беспроцентного займа?

Comments